Trong phân tích tài chính thì việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ là không thể bỏ qua và bước phân tích này sẽ giúp các nhà đầu tư hiểu rõ được giá trị của doanh nghiệp.
Theo BCTC (báo cáo tài chính) năm 2020 đã kiểm toán của ngân hàng TPBank mới công bố ngày 10/3 và BCTC hợp nhất quý 4/2020 do ngân hàng tự lập trước đó đã có sự chênh lệnh rõ rệt về dòng tiền.
Cụ thể, trong BCTC hợp nhất quý 4/2020, nhìn vào bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi nhận tổng lưu chuyển tiền thuần trong kỳ tại TPBank âm gần 8.444 tỷ đồng trong khi cùng kỳ năm 2019 dương 7.993 tỷ đồng. Bao gồm dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh âm hơn 12.484 tỷ đồng, cùng kỳ năm trước dương gần 8.756 tỷ đồng.
    |
 |
| Nguồn: BCTC hợp nhất quý 4/2020 tại TPBank. |
Tuy nhiên, trong BCTC năm 2020 đã kiểm toán lại ghi nhận tổng lưu chuyển tiền thuần trong năm âm gần 9.190 tỷ đồng, trong khi năm 2019 dương 7.993 tỷ đồng. Đáng chú ý, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh tại TPBank lại âm gần 13.231 tỷ đồng.
Như vậy, dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trong BCTC năm 2020 đã kiểm toán tại TPBank đã tăng thêm 746 tỷ đồng so với BCTC tự lập trước đó của ngân hàng.
|
 |
| Nguồn: BCTC năm 2020 đã kiểm toán tại TPBank. |
Nguyên nhân khiến dòng tiền tại TPBank bị âm do những thay đổi về tài sản hoạt động như tăng các khoản tiền vàng gửi tại TCTD khác, tăng các khoản về kinh doanh chứng khoán, tăng các khoản cho vay khách hàng…
Theo BCTC năm 2020 đã kiểm toán của TPBank, trong 2020, các chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự tại TPBank tăng thêm gần 992 tỷ đồng so với năm 2019, lên hơn 7.209 tỷ đồng. Trong đó, chỉ riêng chi phí trả lãi tiền gửi cũng tăng tới trên 576 tỷ đồng, lên hơn 5.166 tỷ đồng; trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng mạnh 86%, lên mức gần 1.182 tỷ đồng.
|
 |
| Nguồn: BCTC năm 2020 đã kiểm toán tại TPBank. |
Ngoài ra, chi phí hoạt động tại TPBank tăng 27% so với năm ngoái, ghi nhận 4.197 tỷ đồng; TPBank cũng trích hơn 1.783 tỷ đồng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng trong năm 2020, tương đương tăng 37%. Do đó, lợi nhuận trước và sau thuế cả năm tăng nhẹ 13%, ghi nhận gần 4.389 tỷ đồng và hơn 3.510 tỷ đồng.
|
 |
| Chi phí dự phòng và chi phí hoạt động tại TPBank tăng cao. (Nguồn: BCTC năm 2020 đã kiểm toán tại TPBank). |
Bên cạnh đó, khoản tiền và tương đương tiền tại TPBank năm 2020 giảm 29% so với năm 2019, xuống còn hơn 20.000 tỷ đồng. Lãi và phí phải thu tại TPBank tăng (nguồn lãi ảo) tăng 28%, lên mức 1.677 tỷ đồng.
|
 |
| (Nguồn: BCTC năm 2020 đã kiểm toán tại TPBank). |
Tính đến 31/12/2020, tổng nợ xấu tại TPBank tăng 15% so với năm 2019, ghi nhận hơn 1.420 tỷ đồng. Trong đó, chủ yếu là do nợ dưới tiêu chuẩn tăng 37%, lên mức 661 tỷ đồng và nợ nghi ngờ tăng nhẹ 8%, ở mức gần 331 tỷ đồng.
Hà Phương